Kalkylator.nu

Kalkylator

Lönekalkyl — Beräkna nettolön efter skatt

Räkna ut din nettolön efter kommunalskatt, jobbskatteavdrag och arbetsgivaravgifter. Välj din kommun för exakt skattesats — baserat på Skatteverkets tabeller för 2025.

Lönekalkyl 2025

Skattetabeller 2025
kr/mån

Kommunalskattesats 30.06 %

Nettolön

28 071 krkr/mån

Bruttolön
35 000 kr
Total skatt
6 929 kr
Kommunalskatt
9 325 kr
Jobbskatteavdrag
−2 396 kr
Effektiv skattesats
19,80 %

Arbetsgivarperspektiv

Arbetsgivaravgifter (31,42 %)
10 997 kr
Total lönekostnad
45 997 kr

Vägledande beräkning baserad på 2025 skattetabeller. Ej avdrag för privata kostnader. Kontakta Skatteverket för exakt beskatning.

Hur beräknar man nettolön?

Nettolön är bruttolönen minus preliminärskatt. Preliminärskatten beräknas i fyra steg enligt Skatteverkets tabeller:

  1. Grundavdrag — dras från bruttolönen för att ge beskattningsbar inkomst (ca 14 200–42 400 kr/år, 2025).
  2. Kommunalskatt — beskattningsbar inkomst × kommunalskattesatsen (din kommuns sats, vanligen 29–35 %). Satserna publiceras av Skatteverket varje år.
  3. Jobbskatteavdrag (JSA) — ett negativt avdrag som sänker skatten för löntagare; beräknas på samma kommunalskattesats och är störst kring 300 000–400 000 kr/år.
  4. Statlig inkomstskatt — 20 % på den del av inkomsten som överstiger ca 598 100 kr/år (2025). Gäller endast höginkomsttagare.

Förenklad formel: nettolön ≈ bruttolön − (bruttolön − grundavdrag) × kommunalskattesats + jobbskatteavdrag

Utöver din skatt betalar arbetsgivaren arbetsgivaravgifter på 31,42 % (2025) av bruttolönen — det är den faktiska personalkostnaden och syns inte på ditt lönebesked. Kalkylatorn är en vägledande uppskattning — Skatteverket tillhandahåller exakta skattetabeller.

Vad är kommunalskatt?

Kommunalskatt är den lokala inkomstskatt som din boendekommun och region tar ut. Den är den dominerande skatten för de flesta löntagare i Sverige och varierar per kommun.

  • Riksgenomsnittet 2025 ligger på ca 32,3 % (kommunskatt + regionskatt sammantaget).
  • Lägsta: ca 29 % — t.ex. Vellinge, Lomma, Österåker.
  • Högsta: ca 35 % — t.ex. Dorotea, Ragunda, Bjurholm.
  • Kyrkoavgiften (~1 %, frivillig) ingår inte i dessa siffror och är ej medräknad i kalkylatorn.

Hur hittar du din sats? Skatteverket publicerar alla kommuners skattesatser varje år. Du hittar dem på Skatteverkets skattetabeller. Kalkylatorn ovan hämtar automatiskt rätt sats när du väljer din kommun.

Tack vare jobbskatteavdraget är din effektiva skatt lägre än den nominella kommunalskattesatsen. En stockholmare med 35 000 kr/mån i bruttolön betalar ungefär 25–27 % i effektiv skatt, trots att kommunalskattesatsen är 29,82 %.

Vanliga frågor

Hur räknar man ut nettolön?
Nettolön beräknas i tre steg: (1) Dra grundavdraget från bruttolönen — det ger den beskattningsbara inkomsten. (2) Multiplicera med din kommuns skattesats (kommunalskatt + regionskatt, vanligen 29–35 %). (3) Lägg till jobbskatteavdraget. Resultatet är din preliminärskatt, och nettolön = bruttolön − preliminärskatt. Exempel: 40 000 kr brutto i Stockholm (skattesats 29,82 %) ger ungefär 28 500–29 000 kr i nettolön. Skatteverket publicerar exakta skattetabeller varje år.
Hur påverkar kommunalskatten min lön?
Kommunalskatten är den enskilt största skattekomponenten för de flesta löntagare. Den varierar från ca 29 % (t.ex. Österåker, Vellinge) till ca 35 % (t.ex. Dorotea, Ragunda). En skillnad på 6 procentenheter innebär ungefär 3 000 kr lägre nettolön per månad på en bruttolön om 50 000 kr. Du hittar din kommuns aktuella skattesats på Skatteverkets webbplats under skattetabeller.
Vad är skillnaden mellan brutto- och nettolön?
Bruttolön är din lön före skatt. Nettolön är det du faktiskt får utbetalt efter att kommunalskatt, eventuell statlig inkomstskatt och jobbskatteavdrag är avräknade.
Vad är jobbskatteavdraget?
Jobbskatteavdraget (JSA) är ett skatteavdrag som sänker skatten för löntagare. Det beräknas på din inkomst och kommunalskattesats, och är som störst för medelinkomster. JSA minskar din totala skatt och höjer nettolönen.
När börjar statlig inkomstskatt gälla?
För 2025 betalar du 20 % statlig inkomstskatt på den del av din taxerade inkomst som överstiger ca 598 100 kr per år (ungefär 49 800 kr/månad i bruttolön). Detta tillkommer ovanpå kommunalskatten.
Vad ingår i arbetsgivaravgifterna?
Arbetsgivaravgifterna (31,42 % för yngre än 65 år, 10,21 % för 65+) betalas av arbetsgivaren utöver din bruttolön. De finansierar bland annat socialförsäkringar, sjukersättning och pension.
Varför skiljer sig kommunalskatten?
Kommunalskatten (inkl. regionskatt) varierar per kommun eftersom det är den lokala kommunen och regionen som sätter skattesatsen. Stockholms stad har en av de lägre satserna (~30 %), medan flera landsortkommuner ligger runt 34–35 %.