Kalkylator.nu

Kalkylator

Lönekalkyl

Räkna ut din nettolön, skatt och arbetsgivaravgifter — välj din kommun för rätt skattesats.

Lönekalkyl 2025

Skattetabeller 2025
kr/mån

Kommunalskattesats 30.06 %

Nettolön

28 071 krkr/mån

Bruttolön
35 000 kr
Total skatt
6 929 kr
Kommunalskatt
9 325 kr
Jobbskatteavdrag
−2 396 kr
Effektiv skattesats
19,80 %

Arbetsgivarperspektiv

Arbetsgivaravgifter (31,42 %)
10 997 kr
Total lönekostnad
45 997 kr

Vägledande beräkning baserad på 2025 skattetabeller. Ej avdrag för privata kostnader. Kontakta Skatteverket för exakt beskatning.

Hur beräknas skatten?

Skatteberäkningen följer Skatteverkets 2025-regler i fyra steg:

  1. Grundavdrag — ett grundavdrag dras från inkomsten för att beräkna beskattningsbar inkomst.
  2. Kommunalskatt — din kommuns skattesats tillämpas på den beskattningsbara inkomsten.
  3. Jobbskatteavdrag (JSA) — ett avdrag som sänker kommunalskatten för löntagare.
  4. Statlig inkomstskatt — 20 % på beskattningsbar inkomst som överstiger skiktgränsen (~598 100 kr/år).

För pensionärer (65+) tillämpas lägre arbetsgivaravgifter och ett anpassat pensionärsavdrag. Kalkylatorn är en vägledande uppskattning — kontakta Skatteverket för exakt beräkning.

Svensk löneskatt 2025 — en guide

Sverige har ett progressivt skattesystem. De flesta löntagare betalar enbart kommunalskatt, som 2025 varierar mellan ca 29 % (Vellinge, Lomma, Solna) och ca 35 % (vissa norrlands­kommuner). Riksgenomsnittet ligger runt 32–33 %.

Jobbskatteavdraget gör att den effektiva skatten är lägre än den nominella kommunalskattesatsen för de flesta löntagare. En stockholmare med 35 000 kr/mån i bruttolön betalar ungefär 25–27 % i effektiv skatt, trots att kommunalskattesatsen är 30 %.

Utöver din inkomstskatt betalar arbetsgivaren arbetsgivaravgifter (31,42 % 2025), vilket är den egentliga totalkostnaden för din lön. En anställd med 40 000 kr i bruttolön kostar arbetsgivaren ca 52 570 kr per månad.

Kommunalskatt och regionskatt i kalkylatorn är hämtade från Skatteverkets publicerade tabeller för 2025. Kyrkoavgift (frivillig, ~1 %) är exkluderad.

Vanliga frågor

Vad är skillnaden mellan brutto- och nettolön?
Bruttolön är din lön före skatt. Nettolön är det du faktiskt får utbetalt efter att kommunalskatt, eventuell statlig inkomstskatt och jobbskatteavdrag är avräknade.
Vad är jobbskatteavdraget?
Jobbskatteavdraget (JSA) är ett skatteavdrag som sänker skatten för löntagare. Det beräknas på din inkomst och kommunalskattesats, och är som störst för medelinkomster. JSA minskar din totala skatt och höjer nettolönen.
När börjar statlig inkomstskatt gälla?
För 2025 betalar du 20 % statlig inkomstskatt på den del av din taxerade inkomst som överstiger ca 598 100 kr per år (ungefär 49 800 kr/månad i bruttolön). Detta tillkommer ovanpå kommunalskatten.
Vad ingår i arbetsgivaravgifterna?
Arbetsgivaravgifterna (31,42 % för yngre än 65 år, 10,21 % för 65+) betalas av arbetsgivaren utöver din bruttolön. De finansierar bland annat socialförsäkringar, sjukersättning och pension.
Varför skiljer sig kommunalskatten?
Kommunalskatten (inkl. regionskatt) varierar per kommun eftersom det är den lokala kommunen och regionen som sätter skattesatsen. Stockholms stad har en av de lägre satserna (~30 %), medan flera landsortkommuner ligger runt 34–35 %.